Нужно ли вам платить налог?

Прежде чем смотреть на сроки — убедитесь, что налог вообще нужен. Если прошёл минимальный срок владения, обязанности платить НДФЛ нет и декларацию подавать не требуется:

  • 3 года — если квартира является единственным жильём, или получена в наследство, дар от близкого родственника, приватизации
  • 5 лет — во всех остальных случаях
💡
Как считать срок

Отсчёт идёт с даты государственной регистрации права собственности в Росреестре — это дата в выписке из ЕГРН, а не дата подписания договора или передачи ключей.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

Если налог нужен — первый шаг это декларация 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

Подача декларации
30 апреля
Следующего года после продажи. Продали в 2026 → декларация до 30 апреля 2027
Уплата налога
15 июля
Того же года, что и декларация. Продали в 2026 → налог до 15 июля 2027

Декларацию 3-НДФЛ подают в ФНС по месту регистрации. Способы подачи:

  • Лично в налоговую инспекцию
  • Через МФЦ
  • Онлайн через личный кабинет на nalog.ru
  • Через Госуслуги
§
Норма закона

Срок подачи декларации установлен статьёй 229 НК РФ. Срок уплаты налога — статьёй 228 НК РФ. Нарушение каждого из них влечёт самостоятельный штраф.

Штрафы за нарушение сроков

Два срока — два независимых штрафа. Пропустите один — не избежать санкций, даже если второй соблюдён.

📋
Просрочка декларации
5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. Минимум 1 000 ₽, максимум 30% от налога (ст. 119 НК РФ)
💸
Просрочка уплаты
Пени: 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки — начисляются автоматически с 16 июля
🚨
Декларация не подана вообще
ФНС узнаёт от Росреестра (данные передаются в течение 10 дней). Доначислят налог за 3 года + штраф до 40% + пени
⚠️
Нельзя скрыть

Росреестр автоматически передаёт сведения о переходе права собственности в ФНС в течение 10 дней после регистрации. Утаить продажу невозможно — доначислят с процентами.

Проверьте квартиру до сделки

Выписка ЕГРН подтвердит дату регистрации права — от неё отсчитывается срок владения. Официальный документ с ЭЦП Росреестра.

от 299 ₽ · за 15 минут
Заказать выписку →

Как законно уменьшить налог

Налог платится не со всей суммы продажи, а с дохода. Есть два способа — применить можно только один, выбирайте выгодный:

СпособСутьКогда выгоднее
Вычет расходов Из суммы продажи вычитают документально подтверждённые расходы на покупку Если покупали дороже 1 000 000 ₽ и есть договор + платёжные документы
Имущественный вычет Фиксированный вычет 1 000 000 ₽ без документов о расходах Если получили квартиру в дар, наследство или документов о расходах нет

Рассчитайте оба варианта и выберите тот, где налог меньше. Право на вычет заявляется в декларации 3-НДФЛ — в разделе о расходах или имущественном вычете.

Пошаговый порядок действий

  1. Определите, нужен ли налог. Считайте срок владения по дате в выписке ЕГРН.
  2. Выберите способ уменьшения. Сравните «расходы» и «вычет 1 000 000 ₽».
  3. Заполните декларацию 3-НДФЛ через nalog.ru или программу «Декларация» ФНС.
  4. Подайте до 30 апреля следующего года через nalog.ru, МФЦ или лично.
  5. Оплатите налог до 15 июля того же года через ЛК ФНС, Госуслуги или банк.
✓
Нулевой налог — декларация всё равно нужна

Если доход минус расходы равен нулю — декларацию всё равно подают до 30 апреля, но в строке «к уплате» будет 0 ₽. Исключение: налог нулевой из-за истечения минимального срока владения — тогда декларацию не подают.