Введите данные о квартире
Как считается налог при продаже квартиры
Ставка НДФЛ
Для резидентов РФ (проживающих в России более 183 дней в году) ставка составляет 13% при доходе до 2,4 млн ₽ и 15% — с суммы превышения. Нерезиденты платят 30% без права на вычеты.
Льготный срок — когда налог равен нулю
| Ситуация | Льготный срок |
|---|---|
| Единственное жильё (другой недвижимости нет) | 3 года |
| Получено в наследство или дарение от близкого родственника | 3 года |
| Приватизированная квартира | 3 года |
| Договор пожизненной ренты | 3 года |
| Все остальные случаи | 5 лет |
Срок отсчитывается с даты регистрации права собственности в ЕГРН (не с даты договора и не с даты фактической оплаты). Проверить точную дату можно в выписке из ЕГРН.
Два способа снизить налог
Способ 1 — вычет расходов на покупку. Если вы покупали квартиру и можете подтвердить расходы договором и платёжными документами, налог считается с разницы: (цена продажи) − (цена покупки) × 13%. Это наиболее выгодный способ при росте цены.
Способ 2 — имущественный вычет 1 000 000 ₽. Если документов о расходах нет (наследство, дарение, приватизация) — можно уменьшить налоговую базу на 1 000 000 ₽. Налог = (цена продажи − 1 000 000) × 13%.
Комбинировать оба способа для одного объекта нельзя. Выбирайте тот, который даёт меньший налог.
Правило 70% кадастровой стоимости
Если в договоре вы указываете цену ниже 70% кадастровой стоимости на 1 января года продажи, налоговая автоматически пересчитает базу: налог будет считаться от 70% кадастровой стоимости, а не от суммы в договоре. Наш калькулятор учитывает это правило.
Когда нужно подать декларацию
Декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Налог уплачивается до 15 июля того же года. Если налог равен нулю (льготный срок или вычет перекрывает доход) — декларацию всё равно не нужно подавать при льготном сроке владения, но нужно при использовании вычета.